На прямой связи с читателями "СБ" министр по налогам и сборам Константин СУМАР"Прямая линия" с министром по налогам и сборам Константином Сумаром пришлась как нельзя кстати. Истекает срок уплаты налога на недвижимость, а многие впервые об этом слышат, как, впрочем, и о самом налоге. Упрек местным властям: людей готовить к любым нововведениям нужно заблаговременно, а не ставить их перед фактом в последний момент. Все-таки новый закон, предусматривающий необходимость уплаты налога на недвижимость сельскими жителями, вступил в силу с 1 января, но до сих пор вопросов больше, чем ответов. И наша "прямая линия" началась с самого распространенного из них
: - Здравствуйте, меня зовут Байда Ольга Васильевна. Константин Андреевич, скажите, что за налог такой новый? Я страховку на дом уже заплатила, а тут снова требуют деньги.
- Страховка и налог - вещи разные. Первую вы платите на всякий случай. Если, не дай Бог, что случится с имуществом, получите компенсацию. А налог надо платить в соответствии с законом, который наши депутаты приняли в декабре прошлого года.
- А почему мне насчитали 18 тысяч? Не три, не пять... Откуда такая сумма?
- Налог на недвижимость начисляется исходя из стоимости ваших строений. Взимается определенный процент от этой суммы.
- А если я не заплачу?
- Я бы вам не советовал так поступать. Придут инспекторы или судебные исполнители, насчитают штрафы. В итоге придется платить еще больше. По решению суда могут даже что-то из имущества забрать.
- Что ж, понятно. Спасибо. Значит, надо платить.
- Надо.
Зачем платить за стены, землю и корову?
Налоги на недвижимость, землю, местные сборы оказались самыми горячими темами. Надо отдать должное Константину Андреевичу - он терпеливо в подробностях объяснял суть непонятных вещей. Даже если вопросы повторялись. Мы же, поскольку газетная площадь ограничена, публикуем лишь те ответы, которые снимают самые острые вопросы.
% - Здравствуйте, Константин Андреевич. Я из Сенницы. Шебеко моя фамилия. Скажите, правильно ли считают налог на недвижимость? Мы строимся. В этом году смогли только поштукатурить стены, а платить требуют, как за готовый дом.
- Давно строитесь?
- С 1991 года.
- Думаю, пришел срок, и вам насчитали правильно. Если стоит накрытая коробка - это уже считается дом, значит, и налог надо платить.
% - Это из Чериковского района вас беспокоят. Талалаева Инна Николаевна. У нас в поселке есть дома на 8 квартир, а есть на четыре, но с отдельными входами. И нам сказали платить налог на недвижимость, а в восьмиквартирных домах нет.
- Если отдельный вход - это считается часть здания, значит, нужно платить.
- А вот рядом у нас есть такие же неприватизированные дома, и их жители ничего не платят.
- Все законно. У этих жильцов нет собственности. Они живут в квартирах, которые принадлежат государству. А приватизированная квартира - уже ваша собственность, поэтому надо платить. Пока это касается только помещений с отдельным входом, но в скором времени требование будет распространяться и на собственников жилья в многоквартирных домах. Такой законопроект готовится.
% - Меня зовут Людмила Васильевна Марчук. Живу в деревне Створы. Скажите, налог на недвижимость платить всем обязательно? Я слышала, что только тем, у кого больше одного дома.
- Нет, обязательно платить всем. Один дом - с одного, несколько - с каждого из них. Плюс любые сопутствующие постройки: сарай, гараж и так далее.
% - Здравствуйте, вам звонят из Клецкого района. Хочу спросить насчет налога на землю и на корову. Нам насчитали почти 121 тысячу рублей.
- За корову и землю?
- За корову и землю 91 тысячу. А еще за пастбище.
- Такие платежи законом предусмотрены. Только правильно ли сумму насчитали? Надо зайти в сельсовет, чтобы объяснили. А то действительно многовато получается. Если применили высокую ставку земельного налога, а вы объективно не можете заплатить, то местные Советы вправе ее снизить.
% - Вячеслав Емельянович из Дзержинского района вас беспокоит. Мне пришла бумага заплатить за недвижимость, а я инвалид I группы.
- В таком случае вы должны пользоваться льготой, которая предусмотрена для пенсионеров и инвалидов I и II групп.
- Но у меня пятеро детей.
- Если дети на иждивении, то не должны платить. Если с вами живут дети трудоспособного возраста, тогда льгота действовать не будет.
- Они со мной прописаны, но не живут.
- В подобном случае закон разницы не видит. Если прописаны - считается, живут.
% - Это из Любани звонят. Скажите, а куда идут деньги за землю и недвижимость?
- В ваш местный бюджет.
- А то, что мы за выпас скота платим?
- Это местный сбор, который вводится за использование пастбищ. За его счет они содержатся в порядке.
- Какой порядок, там трава выше человека.
- А вот вы соберитесь и скажите обо всем тем, кто за это отвечает. Если берут деньги, то должны и залужать пастбища, и прикармливать, и косить. А я как член правительства поговорю с вашим председателем райисполкома.
* * *
О недвижимости, земле и местных сборах люди спрашивали и в письмах. Стараясь не обойти вниманием ни один вопрос, мы их обобщили и публикуем ответы министра, не называя тех, кому они адресованы.
) - Почему в 2003 году значительно возросли ставки земельного налога? Чем это вызвано и будет ли в 2004 году увеличиваться земельный налог с физических лиц?
- С 1992 года ставки налога не пересматривались. Пришли к тому, что за один квадратный метр люди платили всего 5 рублей. Поэтому в этом году утвердили новые ставки земельного налога. Да, они увеличились по сравнению с прошлым годом в среднем в 2 раза, а в некоторых районах чуть больше. Но каждый год такого резкого увеличения не будет.
) - Налог на недвижимость берется со стоимости дома, квартиры, гаража. А откуда берется эта оценка?
- Вообще, оценку зданий определяют БТИ, где и берут сведения налоговые органы. А по тем объектам, которые БТИ не оценило, стоимость определяется исходя из средней цены квадратного метра типового здания в каждом регионе. Эту цифру также рассчитывают БТИ и утверждают исполкомы. Поэтому она не сильно отличается от оценочной стоимости. Однако в ближайшие 2 - 3 года мы совместно с землеустроительными службами постараемся определить действительную стоимость всех объектов недвижимости.
) - Почему в разных районах отличаются ставки налога на недвижимость?
- Сумма налога составляет 0,1 процента от стоимости здания. Местные Советы депутатов могут увеличить ставку налога, но не больше чем в два раза.
) - Мы сами благоустраивали наши дома, за свои деньги проводили газ. А теперь с тех домов, где есть отопление и газ, нужно платить больше налогов. Почему?
- Местным Советам дано право устанавливать коэффициенты качества среды для того, чтобы при необходимости увеличивать налог на те здания, которые находятся в более благоустроенных районах. Исполком, возможно, не все учел, увеличив налог. В дальнейшем я как член правительства буду контролировать этот вопрос.
) - Правда ли, что граждане обязаны платить налог за земли сенокосов и пастбищ, независимо от того, являются они пенсионерами, участниками Великой Отечественной войны или инвалидами? Что это за сборы за корову и лошадь?
- Действительно, за земли сенокосов и пастбищ льгот нет никому. Так что налог надо платить. Что касается сбора за корову и лошадь, то это право местных Советов - установить местный сбор. Его тоже нужно обязательно платить.
) - Наш внук живет с бабушкой в ее доме. Бабушке 77 лет и она бывшая узница. Должна ли она платить за землю и за недвижимость?
- Я так понимаю, что ваша бабушка была узницей фашистских концлагерей во время войны. Тогда она не должна платить ни земельный налог, ни налог на недвижимость. Равно, как и все люди, пользующиеся налоговыми льготами в соответствии с законом о ветеранах.
) - В 2003 году сельский Совет произвел перерасчет платы за землю, переданную мне в частную собственность в 1999 году. Правильно ли поступает сельский Совет? Правильно ли сельский Совет берет плату за паспорт на землю, если я инвалид Великой Отечественной войны?
- Плата за приватизацию земли и плата за оформление государственного акта на земельный участок не являются налогами. Поэтому вам лучше обратиться за разъяснением в областной Совет или Комитет по земельным ресурсам.
) - От каких налогов освобождаются пенсионеры - члены гаражных кооперативов?
- Плательщиком налога на недвижимость и земельного налога является кооператив, который освобождается от уплаты этих налогов с той части земель и стоимости имущества, которая приходится на долю пенсионеров.
) - Я никак не могу оформить документы на дом, причитающийся мне по праву наследства. Было много нарушений со стороны БРТИ, а также утерян договор дарения, и я не могу подтвердить право на часть дома. Считаю, что мне неправомерно начислены земельный налог и налог на недвижимость.
- Я так понимаю, что у вас имущественный спор, и в этом я вам помочь не могу. Все необходимые указания руководству Могилевской области даны Министерством жилищно-коммунального хозяйства. Могу только сказать следующее. Если вы фактически живете в этом доме, то нужно и налоги заплатить с той части, которой пользуетесь.
) - Почему в Минске в разных районах установлены различные размеры фиксированных сумм налога с дохода, получаемого от сдачи внаем квартиры, ведь холодная и горячая вода, газ, электричество одинаковые везде?
- Давайте не будем лукавить. И вы, и я прекрасно знаем, что плата за пользование одинаковой квартирой, например, на площади Победы и в микрорайоне Малиновка отличается весьма существенно. Я полагаю, что в такой ситуации решение Мингорисполкома вполне справедливо.
Налоги -
понятие интернациональное
На "прямую линию" поступило большое количество вопросов о налогах с денежных переводов, доходов, полученных за рубежом. Словом, о том, что связано с движением через границу денег и рабочей силы.
% - Из Борисова вам звонят. Молчанская Татьяна Васильевна. У меня сын уехал за границу и хочет мне переслать деньги. Каким налогом они будут облагаться?
- Никаким.
- И по приезде?
- Нет, по приезде будет по-другому. Но если сейчас сын присылает матери денежный перевод, то он облагаться налогом не будет. А когда он приедет домой, то ему надо будет показать свои доходы: подать декларацию в установленном порядке.
- А какой процент придется заплатить?
- Это зависит от суммы полученного дохода. Главное - все сделать вовремя. Налоговую инспекцию ваш сын должен посетить в течение 30 дней с момента приезда. Тогда наши специалисты все и посчитают.
% - Здравствуйте, я из Речицы, Леонид Михайлович меня зовут. А как задать вопрос министру Сумару?
- Слушаю вас, здравствуйте.
- Скажите, я 14-й год работаю на Крайнем Севере, а сам белорус. С нас там высчитывают 30 процентов подоходного налога. Когда мы уже подпишем что-нибудь, чтобы, как и с россиян, брали 13?
- Да, Россия приняла единую 13-процентную ставку подоходного налога только для своих граждан. А для белорусов применяют систему, как для иностранцев. Вы знаете, что и Президент постоянно говорит о необходимости создания равных условий для граждан двух стран на всей территории союза. Так, как это записано в договоре. Но пока, как вы видите, здесь встречное движение не большое.
% - Здравствуйте, я разговариваю с министром по налогам и сборам?
- Да. Здравствуйте.
- Я пенсионерка из Минска. Скажите, кто обязан предупреждать пенсионеров, получающих материальную помощь из России, о необходимости подавать декларацию о доходах?
- Согласитесь, нет такого чиновника, который знает, кто и когда может получить такую помощь. Поэтому вы сами, получая деньги, должны сообщить об этом в налоговую инспекцию по месту жительства.
- Хорошо. Допустим, получил пенсионер помощь, что дальше?
- Смотря от кого помощь. Если от близких родственников, тогда налоги не платятся.
- Я от брата получила.
- Значит, платить не надо.
- Но у меня нет документов, которыми могу подтвердить, что он брат, а срок подачи декларации уже прошел и насчитывают штрафы.
- Тут только один путь: написать просьбу в исполком, возможно, там примут решение уменьшить санкции. Но на будущее имейте в виду, что все решения принимаются на основе документов.
* * *
) - Расскажите, пожалуйста, что это за новый закон, по которому надо платить налог с переводов? В инспекциях людей гоняют собирать разные бумажки, а потом оказывается, что и налога такого не существует.
- Никакого нового закона здесь нет. Каждый гражданин с 1992 года обязан уплачивать налог с доходов независимо от места их получения. В 2002 году мы обязали банки и отделения связи информировать налоговые органы о поступающих из-за границы доходах, тем самым стали контролировать уплату налогов. Отмечу, что далеко не со всех сумм надо платить налоги. Не подлежат налогообложению алименты, пенсии, переводы от близких родственников, возмещение ущерба.
) - Облагаются ли налогом доходы в виде дивидендов, заработной платы, выплат за выступления на концертах, получаемые за границей или из-за границы? Засчитывается ли подоходный налог, уплаченный в иностранном государстве, при налогообложении в Беларуси?
- Все доходы, которые получают наши граждане за границей, подлежат налогообложению в Беларуси. Для уплаты подоходного налога необходимо подать в налоговый орган по месту жительства декларацию. Подлежащую уплате сумму налога определит налоговый орган. Сумма налога зависит от размера дохода и определяется по прогрессивной шкале от 9 до 30 процентов.
Если вы представите в инспекцию заверенное налоговой службой иностранного государства подтверждение уплаты налога за границей, то у нас в стране его зачтут в счет уплаты подоходного налога.
Дела предпринимательские. И не только
% - Добрый день. Я по просьбе мужа звоню. Он работает на рынке в Ждановичах, продает автозапчасти к машинам "Жигули" и "Москвич". У него месячный объем продаж товара 550 - 600 тысяч рублей. Из этой суммы аренда киоска - 135 тысяч, а фиксированный налог 180 евро - около 400 тысяч рублей. Получается, практически что заработал, то и отдай. Запчасти к "Москвичам" приравнены как к иномаркам, потому что товар производится в России. Но они дешевле иностранных в 4 - 5 раз, а налог одинаковый. Зимой, когда продажи падают, и вовсе денег не хватает, приходится сидеть дома.
- Знаете, по закону все правильно. И вы это понимаете. Здесь один выход: обратиться в облисполком. Только там могут принять решение об уменьшении ставки, если посчитают причины вескими. Даже у меня, министра, такого права нет.
% - Это из Лунинецкого района, Кахович Иван Иванович. В апреле мне сельсовет выделил землю под фермерское хозяйство. Но из-за начальства мы не могли полностью оформить документы. А теперь с меня требуют налог на землю.
- А земля уже есть?
- Земля есть, решение сельсовета есть, а область еще не утвердила.
- Здесь все правильно. В области, может, и затянули, но это дело времени. Так что вы уже фермер и должны платить налог в зависимости от того, какой деятельностью будете заниматься.
- А нам говорили, что 3 года не будет никаких налогов.
- Три года с начала хозяйственной деятельности. Не с регистрации, а с начала деятельности. Может, вы ее еще не ведете?
- Почему, половину земли вспахали, сеяли и даже урожай получили.
- Тогда здесь надо разбираться. Вы, Иван Иванович, напишите мне письмо. Лично. Посмотрим вашу ситуацию.
- Хорошо, спасибо.
% - Олег Прокофьевич Дединкин беспокоит вас. Я состоял на учете по безработице, а теперь занялся собственным делом - кладкой печей и каминов. Это сезонная работа. В октябре, когда начались морозы, подал в налоговую заявление с просьбой приостановить мою деятельность до весны. А вот с соцналогом вопрос решить не могу.
- В фонд соцзащиты вы тоже должны написать аналогичное заявление.
- У меня не берут заявление. Говорят, что надо платить, и все.
- Платить надо только тогда, когда работаете, а если деятельность приостанавливается - платить не должны. Не хотят брать заявление, пошлите им заказным письмом с уведомлением.
% - Добрый день. Я по поручению прихожан из Пружанского района. Меня зовут Инна Владимировна Гришкевич. У нас дом приходского священника облагается земельным налогом 560 тысяч рублей в год, как юридическое лицо. Это очень много. Ведь это не предпринимательство, ничего не производится. Все за счет наших пожертвований. Может, будет какое-то снижение?
- Вам надо бы в исполком обратиться с просьбой о снижении налога. Только они имеют на это право.
% - Я директор российского предприятия Горшков Вячеслав Иванович. Мы планируем открыть в Беларуси представительство с целью контроля. Без какой-либо хозяйственной деятельности. Наши люди будут выполнять у вас строительные работы. Насколько я знаю, в уплате НДС действует принцип страны происхождения товара. Так где мы будем его платить?
- То, что заработаете у нас, здесь же и будет облагаться НДС.
- А в России говорят, что мы там должны его платить.
- Это неверно. Наши люди, которые работают в России, платят там, вы будете платить здесь. Потом надо получить документ в нашей инспекции об уплате налога и представить его в свою, в России. Тогда там его брать не будут.
% - Константин Андреевич, к вам обращается из Кричева директор техникума экономики, права и управления Скачкова Зинаида Михайловна. Я уже обращалась в августе по поводу высоких штрафных санкций, которые к нам применены. Мы все обосновали, очень хочется надеяться на гуманное решение.
- Могу вас заверить, что подход, как вы выразились, будет гуманный. Только у вас должно быть ходатайство райисполкома.
- Спасибо большое.
* * *
) - Я подрабатываю общественным распространителем подписки на газеты и журналы. Получаю за это от почты процент. Деньги совсем небольшие, но говорят, в конце года за них придется платить налог.
- Если совокупный доход от почты и с основного места работы не превысит 3.402.000 рублей, то декларацию подавать не надо. До конца года эта сумма может несколько увеличиться, если изменится базовая величина. Если получаете больше, а декларацию подавать не хотите, то можно написать заявление в бухгалтерию неосновного места работы с просьбой удерживать подоходный налог по ставке 20 процентов.
) - Облагается ли подоходным налогом пенсия?
- По нашему законодательству все виды пенсий обложению подоходным налогом не подлежат.
) - Мои родственники живут в России, выращивают сырье, из которого затем вяжут веники. Продают их в Беларуси и платят за это подоходный налог. А торгующие тем же украинцы и молдаване не платят ничего. Почему?
- Временно проживающие иностранцы, которые получают у нас доходы, платят с них 20 процентов налога. Но есть исключение. Так, с Молдовой и Украиной у нас заключены соглашения об избежании двойного налогообложения. Поэтому их граждане у нас налоги и не платят. Cоглашение же с Россией не исключает налогообложения доходов физических лиц в стране их происхождения. Поэтому россияне и платят у нас.
) - Требуется ли получение лицензии на оптовую торговлю белорусским товаром на экспорт в связи с вступлением в силу Декрета Президента от 14 июля 2003 г. ј 17?
- В Перечень видов деятельности, подлежащих лицензированию, включены только оптовая торговля нефтепродуктами, деятельность, связанная с оборотом наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, с оборотом (за исключением розничной торговли) алкогольной, непищевой спиртосодержащей продукции, спирта этилового и табачных изделий. Если предприниматель торгует другими товарами, то лицензия не требуется.
) - Я намерен заниматься разработкой и продажей программного обеспечения. В том числе и для зарубежных заказчиков. Что нужно, чтобы вести эту деятельность на законных основаниях?
- В первую очередь необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, а в свидетельстве о государственной регистрации предусмотреть соответствующие виды деятельности. Далее, индивидуальный предприниматель обязан зарегистрироваться в качестве плательщика налогов в инспекции Министерства по налогам и сборам и уплачивать налоги в соответствии с законодательством.
) - Имею ли я право на вычет из подоходного налога сумм, уплачиваемых за свое обучение, предусматривающее присвоение квалификации юриста? При этом у меня уже есть высшее экономическое образование.
- Налогоплательщики имеют право на вычет в размере сумм, уплаченных за обучение, предусматривающее получение первого высшего и первого среднего специального образования. Исходя из этого, в изложенной ситуации налогоплательщик имеет право на вычет, если он обучается в системе среднего специального образования и при этом получает такое образование впервые.
) - Имеет ли человек право на вычет и соответственно возврат подоходного налога в случае, когда за его обучение в вузе платит предприятие, на котором он не работает?
- Имеет, если у него нет места основной работы. Вычет из доходов, полученных не по месту основной работы (в данном случае речь идет о доходах, полученных им в результате и в размере оплаты предприятием его обучения), производится источником выплаты доходов на основании справки на осуществление вычета. Такая справка оформляется и выдается налоговым органом. Получив ее, предприятие будет обязано произвести перерасчет суммы облагаемого дохода обучающегося, уменьшив его на сумму, предусмотренную к вычету.
Как видим, "прямая линия" вызвала живой интерес у наших читателей. К слову, министру было адресовано много вопросов не по профилю. У кого-то были вопросы к Министерству труда и соцобеспечения, у кого-то - к местным властям. В этих случаях Константин Андреевич рекомендовал, куда обратиться за ответом. А мы решили попросить читателей написать нам о том, с кем вы еще хотите встретиться на страницах "СБ". По результатам этого импровизированного народного опроса мы и будем приглашать в редакцию новых гостей для живого общения. Свои предложения, уважаемые читатели, присылайте на адрес редакции или электронной почтой на адрес: linia@sb.by
