Куда ведет дорога, вымощенная "черным налом"?

В офисе - евроремонт и далеко не самая дешевая оргтехника. Директор фирмы и его ближайшие помощники приехали на приличных автомобилях. Штат сотрудников - не менее десятка человек. Работа кипит. "Отгрузка... Платеж... Зачет..." - гуляют по помещению обрывки непрерывных телефонных разговоров. По всему видно - контора солидная и преуспевающая. По крайней мере, до тех пор, пока не глянешь в бухгалтерские документы. После этого самоотверженных, работающих на износ клерков хочется пожалеть. Крутятся, бедняги, за спасибо. 30, 40, 60 тысяч... Суммы в зарплатных ведомостях не столько удивляют, сколько смешат.

"К сожалению, подобная ситуация если и не имеет массового характера, то достаточно распространена, - говорит начальник оперативного управления департамента финансовых расследований Комитета госконтроля Евгений Мочайло. - По официальным документам обороты фирмы мизерные, а истинные дела скрыты глубоко в тени". Что греха таить, бизнес-культура у нас еще далеко не на том уровне, чтобы каждый коммерсант, зарабатывая деньги для себя, осознавал, что и для страны должен делать благо. Своя рубашка ближе к телу. Но эта мудрость кажется бесспорной лишь до тех пор, пока не грянет гром. После того как попал в поле зрения ДФР, пересматривать жизненные принципы поздновато. "Вернуться бы во времени назад", - думает, наверное, сегодня минский предприниматель, "черную" бухгалтерию которого недавно вытянули на свет оперативники департамента. Но так, увы, не бывает...

Педант... Он скрупулезно учитывал все неофициальные денежные потоки. С тыльной стороны недорогого синего ежедневника остался ценник - 2.620. Первая запись в нем соответствующая: "1 августа 2002 г. - 2.620 рублей (ежедневник)". А дальше подробно с фамилиями и под роспись сотрудников, кто сколько получал и за что: командировочные расходы, авансы и зарплаты, покупка продуктов, канцелярских товаров и т.д. и т.п. Причем с подклеенными чеками из магазинов и счетами из обменных пунктов, если сотрудник менял валюту. Обрывается бурная деятельность 19 февраля уже года нынешнего. Хозяин дал 20 тысяч рублей курьеру для покупки кофе. Интересно, успел ли насладиться напитком до визита оперативников?

Нежданные визитеры заставили бизнесмена сильно нервничать. Веди он себя спокойнее, может, оперативники и не обратили бы внимания на судорожные попытки хозяина офиса запихнуть подальше за сейф жгущий руки гроссбух.

"Конечно, это не официальный документ и в качестве доказательства преступления использован быть не может, - говорит Евгений Мочайло, - но он - большое подспорье для дальнейшего расследования". Теперь фигуранты записей проходят свидетелями по уголовному делу. Дотошный "предприниматель", в сущности, сам показал, где искать криминал и у кого об этом спрашивать. При этом, как отмечает Евгений Мочайло, сам факт "теневых" выплат - это лишь вершина айсберга, отправная точка в расследовании. Оперативников больше интересует, откуда брались деньги для зафиксированных трат. И здесь уличенному светят очень большие неприятности, ведь занимался он незаконной предпринимательской деятельностью.

Схемы махинаций оригинальностью не отличались. Базировалось все на пресловутых энергозачетах. Бизнесмен покупал долги белорусских предприятий, производящих керамическую плитку. В качестве расчета брал продукцию, по цене ниже рыночной. Уже на этом можно делать бизнес. Но аппетит, как известно, приходит во время еды. Нежелание делиться с государством доходами подвигло махинатора к решению продавать товар за наличный расчет по подложным документам российских фирм. Чистые листы с их печатями были обнаружены в офисе вместе со злополучным ежедневником. Делец надеялся, что его схема идеальна, поскольку проверить российские фирмы, от имени которых он действовал, непросто. Но в итоге обманул сам себя.

Как сложится судьба горе-предпринимателя, после завершения следствия определит суд. Хотя уже сегодня можно вполне уверенно говорить о том, что простой и безоблачной она не будет. Убеждают в этом дела, которыми департамент финансовых расследований занимался немногим раньше. Некто П.Яцкевич получил два года исправительных работ за то, что не показывал в бухучете зарплату сотрудников, занижая тем самым фонд оплаты труда и зависящие от этого налоговые отчисления. А директор одного ООО лишился почти 44 тысяч неоприходованных долларов, найденных у него в сейфе. Там же оказались и черновые записи "зарплат в конверте", пятикратно превышающих суммы из официальной ведомости. Дело уже в суде, и со дня на день наказание будет определено. Вполне вероятно, что такую судьбу разделят еще шестеро любителей "черного нала", которых сотрудники ДФР нашли всего за четыре дня активных оперативных мероприятий в середине апреля. У них изъято более 19 тысяч долларов.

"Улов" неслучайный. Евгений Мочайло рассказал, что "теневой" коммерческой деятельности департамент финансовых расследований уделяет особенно пристальное внимание. Станет ли это поводом задуматься для тех коммерсантов, которые пока предпочитают прятать доходы от государства?