“Пылесос” для “грязных” денег, или Как теневики удобряют почву для коррупции

Муж числился дворником в школе, жена — безработная. Недвижимость в Беларуси, принадлежащая этой супружеской паре, при описи имущества была оценена в один миллион двести тысяч долларов. Богатых, щедрых родственников у них вроде бы нет, лотерея с казино тоже отпадают. Откуда появилось такое богатство? Может, с неба свалилось? Оказалось, нет. Как выяснилось, истоки его четко сформулированы в Уголовном кодексе и банально называются незаконной предпринимательской деятельностью. Проще говоря, обычный бизнес, только незаконный и “слегка упрощенный”. Осуществляемый без государственной регистрации, специального разрешения или лицензии. В его составляющих мы и попробуем разобраться более подробно.

Сорвать куш и...
В Беларуси в среднем ежегодно выявляется около 500 подобных преступлений, за девять месяцев текущего года зарегистрировано уже 445 фактов. Причины возникновения такого явления, как незаконная предпринимательская деятельность, довольно просты и банальны — желание быстро обогатиться без особых усилий. Сорвать куш — и беззаботно жить. Чтобы попасть под эту статью УК, необходимы два основных условия: три и более незаконных фактов предпринимательства в год  — различные нелегальные сделки, прокрутка денежных средств и т.д., причем размер их в денежном эквиваленте должен быть от 250 базовых величин (около четырех тысяч долларов) и выше. Но это не означает, что более мелкие дельцы выпадают из поля зрения уполномоченных их выявлять государственных структур.
— Достаточно часто предприниматели, которые попадают в поле нашего зрения, дискутируют о том, что такое доход от незаконной предпринимательской деятельности, — рассказывает заместитель председателя Комитета государственного контроля Республики Беларусь — директор Департамента финансовых расследований Анатолий Громович. — Их точка зрения такова: “Я определенные затраты понес, выручку получил. Доход — это выручка минус затраты”. Этот вопрос специально рассматривался на пленуме Верховного суда, и было принято решение, что под доходом от незаконной предпринимательской деятельности подразумевается весь оборот и никакие затраты не высчитываются. Ведь речь идет не о законопослушном коммерческом предприятии, бухгалтерия которого производит подобные расчеты для налогообложения.
Не навреди
Следует отметить, что при возбуждении такого рода уголовных дел всегда учитываются субъективные факторы, а именно: был ли у человека умысел на подобную деятельность или нет. Чтобы на стадии оперативной проработки помочь ему вовремя остановиться, не дать перейти границу уголовной ответственности.
Нередко бывает достаточно предупреждения. Например, предприятие самостоятельно реализует в розницу выпускаемую продукцию, не отдавая себе отчет, что для этой деятельности необходимо наличие лицензии.
— Вроде бы признаки состава преступления налицо, но в данном случае зачем же мы будем заблуждающихся граждан доводить до тюрьмы? — говорит Анатолий Громович. — Профилактика — одна из важнейших сторон нашей работы. Президент, назначая нового председателя Госконтроля, четко определил, что основным девизом нашей деятельности должно быть “не навреди”. Исходя из этого, мы и строим свою борьбу с незаконным предпринимательством.
На “оленях” в “пылесос”
В погоне за прибылью злоумышленники используют самые разнообразные схемы. Раньше, например, популярны были так называемые “черные” фирмы (оформленные на подставных лиц), через которые осуществлялись сделки. Ни налогов, ни ответственности. Правда, в последнее время такие факты единичны.
Чаще встречаются хорошо продуманные и подготовленные схемы. Об этом говорит и рост числа уголовных дел, возбужденных по фактам незаконной предпринимательской деятельности, осуществляемой организованной группой лиц. Если в 2004 году зарегистрировано 24 таких преступления, то в 2005-м — 37, а на сегодняшний день их уже 22. В этих структурах задействованы настоящие специалисты в своей области. Директор не липовый, он всегда может подтвердить проводимые сделки, в банке его знают, печать на руках — не подкопаешься. Правда, сама деятельность носит бестоварный характер. Фигурируют ничего не значащие бумаги. Таким образом, скрывается природа происхождения товара, что существенно минимизирует налоги.
Для отмывания денег создаются серые финкомпании, занимающиеся обналичиванием денежных средств или, наоборот, превращающие неучтенную наличку в безнал. Действуют они по электронной (удаленной) схеме доступа к банку. Клиенты их называют “пылесосами” или “оленями”. Схема довольно простая. Предприятию необходимо легализовать товар. Его руководство обращается в эту структуру, где получает пакет липовых документов. Но вырученные от сделки деньги хочется еще и скрыть от налогообложения. “Пылесосы” превращают эти суммы в безнал и проводят  через систему счетов. Обычно к процессу подключаются другие серые белорусские финкомпании, в обязательном порядке российская и фирма из офшорной зоны. Прогнанные по цепочке деньги возвращаются обратно на счет фирмы клиента в безналичной форме под разным прикрытием (займов, кредитов и т.д.). “Оленеводы” получают определенный процент за услуги.
Совсем недавно пресечена деятельность подобного “пылесоса”. Кроме всего прочего, участники этого “предприятия” занимались легализацией криминальных доходов. Под раздачу попали еще девять связанных с ними фирм. Было изъято 384 тысячи долларов наличными, более 80 печатей различных юридических лиц, в том числе нотариусов и т.д. На счетах арестовано 2,4 миллиарда рублей.
Макароны из шурупов
— Существенную помощь нашей оперативной работе оказывает Департамент финансового мониторинга, так называемая финансовая разведка, — говорит Анатолий Громович. — Имеющаяся база данных позволяет контролировать деятельность  разрабатываемых фирм. Бывают достаточно курьезные случаи, когда такое предприятие имеет большой оборот при минимальной прибыли. Иной раз оборот составляет 16 миллиардов рублей за пару месяцев работы, а по договорам комиссии налогооблагаемая база снижается до одной десятой процента. Например, в качестве товара фирма получает шурупы на восемь миллиардов рублей, а реализует на такую же сумму уже макароны.
В Гомельской области преступники, используя поддельные документы, реализовали запчасти более чем 150 сельхозпредприятиям республики. Их доход составил 850,8 миллиона рублей.
Жалоба не спасет
В ответ на пристальное внимание сотрудников департамента к своей деятельности злоумышленники делают продуманные ответные ходы. Формы самые разные, начиная с элементарной жалобы и заканчивая угрозами. Доходит до того, что текст жалоб у разных фирм одинаковый. Делаются попытки скомпрометировать сотрудника. К делу подключаются различные высокопоставленные знакомые.
Взять хотя бы историю с “Джем-банком”, в деятельности которого выявлены факты лжепредпринимательства. Бывшему руководителю инкриминируются хищения серьезных сумм денежных средств. По словам оперативников, за время следствия представители банка направили более 270 жалоб на сотрудников департамента в различные инстанции, вплоть до Генеральной прокуратуры и Президента страны. И на каждую надо давать ответ. Таким образом притормаживается дело.
— Когда речь идет о незаконной предпринимательской деятельности, мы не можем с точки зрения юриспруденции говорить об ущербе, — рассказывает Анатолий Громович. — Ущерб — это неуплата налогов, хищение. А здесь — незаконно полученный доход. Вроде бы никто никому ничего плохого не сделал. На самом деле все гораздо сложнее. Если оставлять подобные дела безнаказанными, будет развиваться теневой сектор экономики, что является питательной средой для коррупции, не говоря уже про негативные последствия для экономики страны. Такие изменения ведут к развращению общества, вседозволенности и безнаказанности. Государство просто перестанет существовать как таковое. А этого допускать нельзя. Необходимо воспитывать в обществе правовую культуру, чем мы и занимаемся. А тем, кто против, мы всегда поможем соблюдать закон.

 

Заметили ошибку? Пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter