Хотите построить дом в деревне? Имеете право на имущественный налоговый вычет

Кто может уменьшить выплаты налогов в казну и какие для этого нужны документы, рассказала представитель Министерства по налогам и сборам

Вы не забыли, что до 1 марта следует подать налоговую декларацию и спать спокойно? Вопрос этот не праздный. Налоги — не только обязанность законопослушного гражданина, но и способ социальной защиты. Очень многие могут платить за какие-либо услуги меньше, используя полагающиеся им налоговые вычеты. Сделано это для поддержки, к примеру, семей с детьми, строящих жилье или получающих образование. Обо всем, что хотели знать и спросить о налогах наши читатели, — в ответах заместителя начальника управления налогообложения граждан, декларирования доходов и имущества Министерства по налогам и сборам Марины ПОБОЛЬ.



— Хочу взять в долг некоторую сумму у родителей и лучшего друга на покупку дома в деревне, часть средств мне подарил брат. Правильно ли я понимаю, что придется платить налог и на долги, и на подарки? 

Виталий Семенович

Мостовский район

— Деньги, которые вам дают близкие родственники, — в дар или по договору займа — налогообложению не подлежат. Причем можно взять любую сумму. Кроме того, в этом году не придется отдавать в казну процент и с денежных подарков от посторонних людей, если они не больше 49 миллионов 470 тысяч рублей. Если же вам презентовали сумму покрупнее, нужно не позднее 1 марта 2017 года подать в налоговый орган по месту регистрации декларацию. Кроме того, не позже 15 мая следующего года уплатить подоходный налог с таких доходов. 

Если берете в долг у «чужих», то 13 процентов нужно платить, только если по требованию налоговых органов вы обязаны задекларировать свои доходы и имущество. И (или) если написали в декларации, что брали в долг, поясняя, откуда взялись ваши доходы. Вернете свой займ человеку, тогда и эту сумму, 13 процентов, вам возвратят. Если же декларацию у вас не требовали, то и налог на долги платить не нужно. Еще раз подчеркну, что займы от близких родственников и свояков ничем не облагаются.

— Я хочу продать вторую машину за год. Правда ли, что придется заплатить 13 процентов от ее стоимости государству?

Александр Николаевич

 Каменецкий район

— Автомобиль достался вам по наследству? Тогда доходы освобождаются от налогообложения.

— Нет, я купил его три года назад за 10 тысяч долларов в пересчете на белорусские рубли.

— В таком случае не вся его стоимость облагается налогом, а только полученный вами доход. Это разница между суммой покупки и продажи такого автомобиля. Продали дешевле, чем купили, значит, и платить в казну не нужно. Причем деньги, потраченные прежде на покупку машины, «осовремениваются». Сначала сумму пересчитают в доллары США по курсу Нацбанка на дату покупки. Затем полученный эквивалент преобразуют в белорусские рубли, но уже по курсу банка на дату продажи. К примеру, если приобрели автомобиль за 10 тысяч долларов и продаете за 7 тысяч долларов в эквиваленте, то налог — ноль рублей. Если же продаете дороже, чем покупали, к примеру раньше он стоил 7 тысяч, а сейчас 10 тысяч, то и налог придется уплатить только с разницы, то есть с 3 тысяч долларов, пересчитанных описанным выше образом.

Обратите внимание: если в календарном году продаете не два, а, допустим, даже один автомобиль, масса которого больше 3500 килограммов и в нем не менее 9 сидячих мест, то доходы от его продажи облагаются налогом. 

— Правда ли, что за неуплату налогов могут конфисковать все имущество?

Павел Тихонович

Слуцкий район

— Если у человека появилась такая задолженность, то налоговый орган инициирует исполнительную надпись нотариуса о взыскании с него этой суммы. Занимается этим судебный исполнитель. Сначала взыскивает деньги должника, позже, если их нет, — имущество. Кроме того, суд по инициативе инспекции может временно ограничить право пользования транспортным средством — проштрафившийся не сможет ездить за рулем. Еще одна мера — временное ограничение выезда за границу. 

— У нас родился второй ребенок, я в декретном отпуске. Какие налоговые вычеты полагаются мне и моему мужу в связи с этим? Слышала, что с начала года они увеличились… 

Мария

Стародорожский район

— Вашему супругу положен стандартный налоговый вычет на двоих детей до 18 лет — по 460 тысяч рублей на каждого. И на вас как находящуюся в декретном отпуске — 240 тысяч рублей. Таким образом, получается, что 1 160 000 рублей из его зарплаты не облагается подоходным налогом. 

— У нас дети-студенты, 16-летняя дочь учится на бюджете в лицее, 19-летний сын — на платном в университете. Это их первое образование. Какие-то льготы по налогам нам с мужем полагаются? 

Ольга КОТОВА

Полоцкий район

— Вы имеете право на стандартный налоговый вычет — 240 тысяч рублей на ребенка до 18 лет и студента дневного отделения старше 18 лет. Также можете получить социальный налоговый вычет — на сумму, потраченную на обучение сына. 

— Если мы возьмем кредит на учебу нашего отпрыска, будет ли это как-то влиять на выплату налогов?

— И в этом случае можно получить вычет на сумму, которую вы потратите на погашение такого кредита и процентов по нему. Для этого по месту основной работы представьте справку о том, что ваш ребенок получает первое образование, договор с учебным заведением, кредитный договор и квитанции об оплате, копии и оригинал.

— Я студент, хочу летом подработать по договору подряда в стройотряде. Получу ли я налоговый вычет и какой?

Виктор ГЕРАСИМЧУК
 г. Лида

— От подоходного налога освобождаются доходы, полученные за труд в составе студенческих отрядов, сформированных в порядке, установленном законодательством. Второе условие — работа на территории нашей страны и государств — участников СНГ. Если эти два условия не выполняются, налоги все же придется платить. У вас нет места основной работы?

— Пока нет.

— Можете воспользоваться стандартным налоговым вычетом 830 тысяч рублей, если за месяц заработаете меньше 5 миллионов 10 тысяч рублей. Чтобы его получить, отдайте в бухгалтерию копию трудовой книжки (а если ее нет — письменное заявление с указанием причины). Это нужно для доказательства, что вы больше нигде не трудоустроены и не получали вычет. 

— Еще один вопрос. Мой дядя недавно овдовел, а его сын учится на дневном отделении, ему 21 год, женился. Какой вычет должны делать на работе моему дяде, или, может быть, он уже потерял на это право?

— Как вдовец ваш родственник имеет право на повышенный стандартный налоговый вычет — 460 тысяч рублей. Несмотря на то что сын женился, он все еще считается иждивенцем для своего отца, а значит, и эта сумма пока не меняется до конца его учебы. 

— Если можно, расскажите вкратце, кто именно и в каких случаях может рассчитывать на налоговый вычет? Интересно, попадаем ли мы в эту категорию как молодая семья? 

Андрей САВЕЛЬЕВ

Гродненская область

— Конкретно для молодых семей специальных налоговых вычетов законодательством не предусмотрено, если только вы не нуждаетесь в улучшении жилищных условий.

— Да, нуждаемся, хотим построить свой дом в деревне…

— В таком случае ваша семья имеет право на имущественный налоговый вычет по расходам на строительство этого дома. На основную работу принесите справку о том, что состоите на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, копию свидетельства о государственной регистрации земельного участка и документы, подтверждающие фактические расходы на строительство. Это и чеки на закупку стройматериалов, и договоры на оказание услуг, и договоры на приобретение товаров, и квитанции об оплате. 

— А если член семьи участвовал в ликвидации аварии на ЧАЭС?

— Для участников ликвидации аварии на ЧАЭС законом предусмотрен стандартный налоговый вычет — миллион 170 тысяч рублей в месяц. Получить его можно по месту основной работы, а если его нет, то по неосновному месту работы либо в налоговом органе. Для этого предъявите трудовую книжку или подайте заявление, где указана причина ее отсутствия.

— Подскажите, имею ли я право на налоговый вычет, если купила по договору купли-продажи недвижимость, но при этом стою на учете нуждающихся? Один нюанс — я пока не стала собственницей этой квартиры, так как купила ее в рассрочку. Еще три года предстоит платить. Может, как-то можно получить налоговое послабление раньше? Нашей молодой семье сейчас очень нелегко…

Алла МАТУСЕВИЧ

Минский район

— Если у вас нет права собственности на приобретенную в рассрочку квартиру, то нет и права на имущественный вычет. По закону, его при покупке квартиры дают только после регистрации права собственности на нее. Если бы вы строили, а не купили готовое жилье, вычет можно было бы получать уже с начала оплаты паевых взносов.

— А мне в таком случае вернут налог только за 3 последних года, хотя платить я буду пять лет?

— Нет, можно воспользоваться имущественным вычетом по всем расходам на приобретение жилья. Неиспользованная сумма такого вычета переносится на последующие периоды. Зарегистрируете право собственности — получите вычет на сумму, потраченную в предыдущие годы на покупку квартиры. 

— Но если бы мы сами строили дом, вычет тоже начали бы предоставлять только после окончания строительства?

— Нет, в этом случае вычет дается с месяца несения расходов, но только после получения свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации земельного участка и прав на него. Либо же государственного акта на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения или договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома. 

— Когда мы начинали строить новую квартиру, были нуждающимися в улучшении жилищных условий, но льготный кредит не брали. Строительство затянулось на четыре года, за это время изменился состав семьи — выписался один из зарегистрированных в нашей квартире родственников. Получается, сразу после этого мы потеряли право на налоговый вычет? Как теперь быть — бухгалтерия его предоставляла в течение года? А у наших знакомых похожая ситуация, но кредит они брали. Получается, на этот кредит все равно вычет распространяется, хоть они уже и ненуждающиеся — развелись?

Оксана Васильевна

Брестский район

— Право на имущественный налоговый вычет распространяется на расходы, понесенные до того момента, когда вас снимают с учета нуждающихся в улучшении жилищных условий. Если это произошло только сейчас, то и право на получение такого вычета распространялось до сего момента. Деньги, потраченные на строительство до дня снятия с учета, подлежат налоговому вычету. Что касается ваших знакомых, действительно, им положен аналогичный вашему вычет даже после того, как люди перестали быть нуждающимися в улучшении жилищных условий, если они имели такой статус на момент заключения кредитного договора.

— Законодательство все время меняется, простым людям не так просто уследить за новшествами. Подскажите, пожалуйста, возможно, какие-то категории граждан недавно дополнительно получили право на вычет...

Полина КОВАЛЕВА

Речицкий район

— Из нововведений — с прошлого года появился имущественный вычет по расходам на приобретение жилья по договору лизинга. Если покупаете жилье таким образом, вычет равен размеру платы за предмет лизинга. Его можно получить после подписания акта приемки — передачи жилого дома либо квартиры. Также с 2012 года предоставляется имущественный вычет при реконструкции жилья. 

— А правда ли, что если человек официально по договору сдает квартиру молодому специалисту, с такого дохода не берут налог?

— Да, верно.

— Мы хотели бы реконструировать свой дом, сделать пристройку, стоим на очереди нуждающихся как многодетная семья. Действительно ли, что налоговый вычет полагается не только при строительстве, но и при реконструкции? 

Олег Иванович

Воложинский район

— Да, для вашей семьи это возможно. Нуждающиеся в улучшении жилищных условий и желающие реконструировать свое жилье могут использовать этот механизм при соблюдении двух условий. Во-первых, вы обязаны заключить договор строительного подряда, а не проводить реконструкцию самостоятельно. Во-вторых, после реконструкции вас должны снять с учета нуждающихся.

— А как подтверждать наши расходы?

— Налогом не облагаются суммы, которые вы заплатите по договору строительного подряда. Для их подтверждения по месту основной работы принесите копию договора со строителями и документы, подтверждающие оплату по нему, документы о постановке и снятии с учета нуждающихся в улучшении жилищных условий. Только после этого можно использовать возможность, предоставленную налогоплательщикам.

— Можно ли получать вычет и мне, и жене?

— Сумму вычета можно разделить, если оба члена семьи нуждаются в улучшении жилищных условий. А вот дважды получить его — противозаконно.

— У меня маленькая зарплата, сама я уже немолода, боюсь, до конца жизни так и не получу полностью весь налоговый вычет за строительство квартиры. Можно ли его разделить на мужа или детей?

Анна Степановна

Мядельский район

— Можно разделить эту сумму на всех членов семьи, состоящих на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, — супруга, а также детей, не вступивших в брак. 

— А если я не знала, что мне полагается вычет, и не успела подать декларацию за прошлый год до 1 марта?

— Имущественный налоговый вычет предоставляется по месту основной работы. Получить его в инспекции на основании декларации можно только по доходам, полученным не на основном рабочем месте. Или по тем, что подлежат налогообложению налоговым органом. Если хотите так сделать, можно обратиться в течение трех лет с момента уплаты налога, на возврат которого вы претендуете. 

— Какие льготы сейчас имеют по налогам литераторы? Как их можно получить? 

Петр Игоревич

г. Гродно

— Для авторов книг и статей в законе предусмотрен профессиональный вычет. Он равен фактическим расходам, либо 20 процентам от суммы начисленного дохода. Получить его можно в течение налогового периода у налогового агента, то есть организации или индивидуального предпринимателя, начисливших доход. Либо же в налоговой инспекции при подаче налоговой декларации.

— Если мне положено несколько налоговых вычетов, они суммируются?

— Да, сначала предоставляются стандартные, затем социальные, потом имущественные вычеты. Эти три вида применяются ко всем доходам, а профессиональные — только к части из них, например к авторским вознаграждениям. 

— Как налоговая заставит платить так называемых тунеядцев?

— Налоговые органы вместе с другими государственными ведомствами сформируют список граждан, которые не участвуют в финансировании государственных расходов. Этим людям не позднее 1 октября 2016 года направят извещения на уплату сбора за 2015-м. Однако если человек на самом деле работает или имеет право на освобождение от сбора либо считает предъявленную ему сумму неправильной, он может представить документы и пояснения. Их в месячный срок рассмотрит налоговый орган и примет решение.

ЛИКБЕЗ «СГ»

Налоговые вычеты подразделяются на три достаточно крупные категории — стандартные, социальные и имущественные. Особняком стоит четвертая небольшая группа: профессиональные вычеты, к примеру на литературные работы.

Стандартные предоставляются работающим. Это фиксированная сумма — 830 тысяч рублей при условии, что доход человека не превышает 5 миллионов 10 тысяч рублей. Этот тип вычетов полагается и тем, у кого есть дети — несовершеннолетние или студенты дневного отделения, иждивенцы (супруга в отпуске по уходу за ребенком). Стандартный вычет при наличии одного ребенка — 240 тысяч рублей в месяц, двоих и более в возрасте до 18 лет — 460 тысяч рублей на каждого. 

Социальный вычет равен расходам, потраченным на оплату обучения, — на него имеют право родители или опекуны получающего первое образование. Еще один социальный вычет применяется, если вы добровольно застрахуете жизнь либо заключите договор страхования дополнительной пенсии на срок не менее трех лет в белорусских страховых компаниях. Не облагается налогом сумма оплаченных страховых взносов, но не более чем на 18 миллионов 130 тысяч рублей в 2016 году.

И еще. Право на вычет имеют те, кто нуждается в улучшении жилищных условий и при этом строит, реконструирует или приобретает недвижимость.

НА ЗАМЕТКУ

Остались вопросы по декларации? Пишите!

Прямая интернет-линия на сайте Министерства по налогам и сборам Беларуси на тему декларирования доходов состоится 24 февраля. Пообщавшись со специалистами, люди смогут получить ответы на вопросы, касающиеся этой темы. Например, кому именно необходимо представить налоговую декларацию, как отчитаться о доходах, полученных за рубежом или в виде дорогих подарков, нужно ли подавать документы, если сдавал квартиру в аренду, какие льготы предусмотрены при исчислении подоходного налога и так далее. Можно прислать вопросы заранее по электронной почте на адрес mns-press@nalog.gov.by с пометкой «Прямая линия».

yasko@sb.by
Заметили ошибку? Пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter
Автор фото: Юрий МОЗОЛЕВСКИЙ
Версия для печати
Заполните форму или Авторизуйтесь
 
*
 
 
 
*
 
Написать сообщение …Загрузить файлы?